業務現狀

X公司的會計年度采用公歷年份，即每個會計年度自1月1日到12月31日，會計年度劃分為：每個會計年度劃分為四季，每季有三個會計期。

解決方案

本項事務是對系統中會計分期設置情況的描述，初始情況由A公司設置完成，以后的維護由系統維護崗位負責。

每年在下一會計年度開始前，由專門的人員根據X公司相關部門提供的下一會計年度會計期劃分表（以自然月份為一個會計期），并對Oracle總賬系統的會計期進行維護。每月，在月初關閉上個會計期、打開下個會計期。關閉總帳會計期應在各子系統已向總帳傳送數據并關閉子系統會計期之后進行，打開總帳會計期應在各子系統已向總帳傳送數據并關閉子系統會計期之前進行，以保證數據的完整性、準確性。

初始時，本方案暫時將X公司總帳日歷定義為15個期間。第1個期間為年初第一天，其功能是年初調帳，后12個期間為自然月份，最后兩個期間為年末最后一天，其功能是年末調帳。

解決方案

本項事務是對系統中科目結構設置情況的描述，初始情況由A公司設置完成，以后的維護由系統維護崗位負責。

為了適應國家對財務核算的新要求和X公司不斷發展的需要，X公司決定采用國家新頒布的股份制企業會計制度及相應科目結構。

Oracle會計科目結構的設置通過靈活定義會計彈性域結構完成，每個彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務管理相關的信息，改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個會計科目結構更加清晰。Oracle在彈性域中還提供了安全性設置、交叉驗證等功能，可以限定某些信息僅在特定會計科目組合中反映，增強了數據錄入時的安全性。據此，在分析X公司現狀與未來需求的基礎上，建議X公司的會計科目結構為五個段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產品段（4位）、備用段（5位）

公司段的設置可確保會計分錄在同一公司內的借貸平衡， 并且使X公司、底盤分廠、下料分廠三個分廠之間的財務數據分離。

成本中心段的設置可以對公司的下屬部門進行核算，為及時反映各部門的財務狀況和費用使用情況，提高管理的細化程度和總體水平提供了可能性。

科目段的設置用于反映正常的會計科目信息，一級科目的設置和編碼按財政部的會計制度執行（編碼以四位字符表示）；在一級科目下，根據內部核算需要、對外報表涉及的明細程度和Oracle系統設置的需要設立二級（編碼以兩位數字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級的明細科目（編碼以兩位數字，第八、九位表示），規范、科學的科目設置，將會給您的財務管理工作帶來便利。如：二級科目幾位？

產品段是專門為統計各種產品的銷售收入情況和成本情況而設定的。

備用段的設置是考慮到企業的未來發展而預留的，同時也可以將需要更細管理的銷售員放入此段，也可以將工單類型放入此段。

業務現狀

目前X公司會計憑證分類主要有三種：現金憑證、銀行憑證、轉帳憑證。月末統一裝訂，原始單據附在憑證后。

解決方案

本項事務是對系統中憑證分類設置情況的描述，初始情況由A公司設置完成，以后的維護由系統維護崗位負責。

針對X公司未來財務分析業務的需要，Oracle提供了根據不同業務來源的憑證分類規則。

總帳與其它模塊涉及的憑證分類表如下：

其優點在于：

根據不同的業務來源細化轉帳憑證的分類，適用于大型電算化財務管理系統對于信息索引與歸檔的方式；

Oracle提供了根據不同業務來源及不同業務類型憑證查詢方式，便于在系統中查詢原始業務單據與記帳憑證的索引關系；其次Oracle提供了一系列基于來源與業務類型的憑證打印報表。便于財務人員對同一種業務來源憑證進行歸檔；

便于財務人員在系統中查詢出Oracle系統各子模塊產生的明細帳務情況。

導入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采用預定義設置。

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文